Бухгалтерський облік в IT

Бухгалтер для ІТ-компаній — це не лише фахівець, який слідкує за фінансовими потоками, а й той, хто забезпечує прозорість бухобліку в ІТ. Висока конкуренція, стрімкий розвиток технологій та глобальний ринок формують специфічні вимоги до управління фінансовими процесами такого бізнесу. Для ІТ-компаній важливо не лише дотримуватись податкового законодавства, а й ефективно управляти витратами, забезпечувати прозорість звітності та підтримувати фінансову стабільність.

Чому бухгалтерський облік в IT має свої особливості

Специфіка бізнес-моделі IT-компаній

IT-компанії мають свою унікальну бізнес-модель, яка визначає особливості бухгалтерського обліку. Основними джерелами доходів є:

• Контракти на розробку ПЗ — можуть бути як разові, так і довгострокові угоди з клієнтами, включаючи проєкти з технічної підтримки та оновлень. 
• Ліцензійні платежі — регулярні виплати за використання програмного забезпечення.
• Підписки — клієнти щомісяця чи щорічно оплачують доступ до продукту або послуг.
• Роялті — доходи від використання інтелектуальної власності, зокрема патентів, авторських прав тощо.

Водночас структура витрат також має свою специфіку і включає такі ключові категорії:

• Розробка та тестування продуктів – витрати на створення програмного забезпечення, включаючи зарплати розробників, тестувальників, ліцензії на інструменти та витрати на інфраструктуру для розробки.
• Маркетинг та продажі – витрати на рекламні кампанії, просування продуктів, партнерські програми та комісії за залучення клієнтів.
• Підтримка хмарної інфраструктури – витрати на сервери, бази даних та інші технологічні ресурси.
• Оплата праці фахівців – заробітна плата розробників, маркетологів, аналітиків та інших працівників, а також податкові виплати та бонусні програми.
• Ліцензії та юридичні витрати – витрати на ліцензування програмного забезпечення, юридичні консультації, оформлення патентів та дотримання нормативних вимог.

 Ці особливості зумовлюють  необхідність ведення бухгалтерського обліку ,з урахуванням специфіки  кожного типу операцій.

Вимоги до обліку в IT

Ведення бухгалтерського обліку в IТ повинно враховувати всі тонкощі діяльності, зокрема:

• Витрати на дослідження та розробки, які в багатьох країнах можна капіталізувати для зменшення податкового навантаження. До прикладу, пільги на розробку і дослідження в США складають 10-15%, у Великобританії – 14-24%, в Німеччині – 10-15%, в Україні – 5-10%.
• Доходи від ліцензування або підписок, які потребують врахування амортизації або відстроченого доходу, оскільки часто компанії надають доступ до продукту на тривалий період
• Ліцензійні платежі як обов’язкову статтю витрат у міжнародних угодах.

Правильний облік таких операцій допомагає уникнути помилок у фінансовій звітності та оптимізувати оподаткування.

Основні послуги з бухгалтерського обліку для IT-компаній

Бухгалтерський облік та складання фінансової звітності

IT-компанії потребують ведення обліку доходів і витрат у розрізі проєктів. Це дозволяє чітко визначати рентабельність кожного продукту або послуги. Підготовка фінансової звітності за міжнародними чи національними стандартами гарантує прозорість та полегшує комунікацію з інвесторами.

Нарахування заробітної плати та кадровий облік

Врахування різних форм зайнятості — фрилансери, контрактори, штатні працівники — все це потребує точності та врахування специфіки оподаткування кожної категорії.

Податковий облік та оптимізація

IT-компанії часто працюють на глобальному ринку, тому важливо враховувати оподаткування міжнародних доходів, ліцензійних платежів і роялті. Експерти UHY Prostir консультують щодо використання податкових пільг, доступних для IT-бізнесу.

Бухгалтерський супровід резидентів Дія.City

В Україні для ІТ-компаній розроблений спеціальний правовий режим Дія.City, який дозволяє значно знизити податкове навантаження та оптимізувати витрати бізнесу. 

У 2025 році податкові ставки для резидентів Дія.City складають:

• ПДФО – 5%;
• ЄСВ – 22% від мінімальної зарплати;.
• Військовий збір – 5%;
• Податок на прибуток – 18% або альтернативний варіант у вигляді податку на виведений капітал – 9%.

Податкові ставки, запропоновані Дія.City, є значно вигіднішими, ніж традиційні ставки для інших підприємств в Україні. Це дозволяє зекономити значну суму на податках, що дає змогу реінвестувати ці кошти в розширення бізнесу, нові розробки, тощо.

ІТ-фахівці, які є резидентами Дія.City, мають можливість працювати за ГІГ-контрактами, які, на відміну від традиційних трудових договорів, мають ряд переваг, зокрема: 

• гнучкість графіку роботи;
• збереження соціальних гарантій;
• отримання винагороди за виконану роботу з урахуванням пільг;
•  можливість працювати на декілька компаній одночасно; 
• юридичний захист у межах законодавства.  

Оформлення співпраці шляхом укладення ГІГ-контрактів також є додатковою перевагою і для роботодавців, адже вони можуть залучати висококваліфікованих спеціалістів без необхідності оформлення їх як постійних працівників, а це дає додаткову гнучкість в роботі для обох сторін.
UHY-Prostir надає комплексний бухгалтерський супровід для ІТ-компаній, які працюють в рамках Дія.City.

Підготовка документів для іноземних замовників

Зазвичай міжнародні замовники потребують детальних інвойсів, контрактів та підтвердження наданих послуг. Грамотно підготовлені документи спрощують роботу з клієнтами та знижують ризики фінансових претензій.

Переваги бухгалтерського обліку для IT-компаній

Фінансовий контроль  – допомагає управляти витратами, розподіляти бюджети та оцінювати рентабельність проєктів.

Зниження податкових ризиків – правильний облік та використання пільг для IT-фахівців знижує ймовірність штрафів.

Підготовка до зовнішніх перевірок та аудиту – прозора звітність спрощує аудит і взаємодію з податковими органами.

Основні виклики бухгалтерського обліку в IT-сфері

Бухгалтерський облік міжнародних операцій

Більшість IT-компаній працюють із закордонними клієнтами та отримують оплату у валюті. Це вимагає ведення обліку курсових різниць, правильного оформлення інвойсів та договорів відповідно до міжнародних стандартів

Дотримання вимог щодо інтелектуальної власності

Особливу увагу слід приділяти оподаткуванню роялті, ліцензійних платежів та інтелектуальної власності, щоб правильно розрахувати податки та дотримуватися законодавчих норм щодо авторських прав.

Специфіка податкового законодавства для ІТ

Регулярні зміни в податковому законодавстві потребують постійного моніторингу для уникнення помилок в обліку та ефективного використання доступних пільг.

Переваги співпраці з професійною компанією для бухгалтерського обліку в IT

Досвід у сфері IT-бухгалтерії

UHY-Prostir має великий досвід ведення бухобліку в ІТ, що підтверджується успішними проєктами та довірою клієнтів.

Знання податкових та облікових вимог для IT

Експерти компанії досконало знають специфіку бухгалтерського та податкового обліку IT-бізнесу, допомагаючи мінімізувати ризики.

Індивідуальний підхід до кожного клієнта

Послуги адаптуються до потреб клієнта, забезпечуючи персоналізовані рішення для обліку та звітності.

Як замовити бухгалтерський облік для IT-компанії

Щоб розпочати співпрацю з нашою компанією, виконайте такі кроки:

1. Напишіть або зателефонуйте нам.
2. Розкажіть про специфіку роботи вашої ІТ-компанії та обсяг необхідних послуг.
3. Отримайте цінову пропозицію на послуги бухгалтерського обліку.
4. Ми укладаємо договір на обслуговування.
5. Ми приймаємо ваше питання або процесси в роботу.

Процедура проста й зрозуміла. А далі наша команда забезпечить для вас професійний супровід на кожному етапі, враховуючи всі важливі деталі бухгалтерського обліку в ІТ.