UHY Prostir оказывает услуги по форензику — финансовым расследованиям в организациях. Цель таких расследований — проверить обстоятельства возможного мошенничества, неправомерного использования активов и других финансовых злоупотреблений.
В рамках проекта мы анализируем финансовую документацию и транзакции, сопоставляем данные и фиксируем установленные факты, после чего формируем итоговый отчёт с выводами.
Вы можете обратиться к нам на этапе возникновения подозрений — даже при отсутствии готовой доказательной базы.
Перед началом работ мы согласовываем контур расследования (от проверки отдельной операции до анализа уязвимых процессов компании), ожидаемый результат, перечень процедур, а также формат и структуру итогового отчёта. Также согласовываем порядок доступа к информации, её хранения и круг лиц, которые получат результаты.
Что такое форензик-расследование
Форензик — это финансовое расследование для проверки подозрений в мошенничестве, неправомерном использовании активов и других злоупотреблениях в организации. Оно помогает выяснить, что произошло, как осуществлялись операции, чем они подтверждаются и какие финансовые последствия имели.
В ходе расследования анализируют документы и финансовые данные, сопоставляют информацию из разных источников, восстанавливают последовательность событий и исследуют недостатки внутреннего контроля, которые могли способствовать злоупотреблениям. Установленные факты, выводы и ограничения исследования излагают в отчёте. Эти результаты помогают собственникам и руководству оценить ситуацию, определить дальнейшие действия и усилить контроль.
Выводы основываются на доступной информации и проведённых процедурах. Форензик иногда называют форензик-аудитом, однако он не заменяет аудит финансовой отчётности, судебную экспертизу или досудебное расследование.
С какими задачами к нам обращаются
Организации обращаются к нам, когда возникают подозрения в финансовых злоупотреблениях и нужно выяснить факты, чтобы оценить ситуацию и определить дальнейшие действия.
В частности, к нам обращаются со следующими задачами:
- Проверить платежи без надлежащего обоснования, недостачи активов или расхождения в учёте.
- Проверить подозрения в фиктивных расходах, завышенных счетах или оплате непоставленных товаров и неоказанных услуг.
- Проверить подозрения в финансовых злоупотреблениях сотрудников, руководителей или контрагентов.
- Проверить признаки конфликта интересов, «откатов» или сговора сотрудников с поставщиками.
- Проверить сообщения о возможных финансовых злоупотреблениях.
- Выяснить обстоятельства финансовых потерь или спорных операций.
Наши услуги
В зависимости от обстоятельств обращения и согласованного задания расследование в организации может охватывать следующие направления.
Использование денежных средств и активов
Исследуем движение денежных средств, платежи и операции с активами, чтобы проверить подозрения в отношении их неправомерного использования. Выясняем, как осуществлялись операции, кто их согласовывал и какими документами они подтверждаются.
Закупки, контрагенты и конфликты интересов
Проверяем обстоятельства возможных фиктивных расходов, завышения сумм в счетах и оплаты непоставленных товаров и неоказанных услуг. Исследуем признаки конфликта интересов, возможных «откатов» или сговора сотрудников с контрагентами, которые могли повлиять на условия операций.
Возможное искажение финансовой информации
Анализируем учётные записи, корректировки и подтверждающие документы. Проверяем расхождения и противоречия, которые могут свидетельствовать о сокрытии операций или искажении финансовых данных.
Последовательность событий и финансовые последствия
Сопоставляем документы, электронные учётные данные и объяснения ответственных лиц, чтобы восстановить последовательность событий и выяснить роль участников операций. При наличии достаточной информации оцениваем финансовые последствия исследуемых операций, в том числе возможные потери.
Недостатки внутреннего контроля
Исследуем порядок согласования операций, распределение полномочий и контроль доступа к денежным средствам и активам. Определяем недостатки, которые могли способствовать злоупотреблениям, и предоставляем рекомендации по их устранению в рамках задания.
Стоимость услуг
Стоимость определяем индивидуально после уточнения обстоятельств и задач расследования. Стоимость формируется с учётом:
- объёма и сложности задания;
- периода исследования, количества и сложности операций;
- количества компаний, организаций, подразделений и контрагентов, операции которых необходимо проверить;
- объёма, полноты и упорядоченности документов и электронных данных, а также доступа к ним;
- необходимости дополнительных процедур или привлечения профильных специалистов;
- сроков выполнения и срочности;
- формата, объёма и языка итогового отчёта.
После того как мы получим вашу заявку через форму на сайте, мы направим анкету или свяжемся с вами, чтобы уточнить детали задания. Объём услуг, стоимость и сроки указываем в коммерческом предложении и фиксируем в соответствующем договоре. Любые дополнительные расходы вы оплачиваете только после того, как мы согласуем их с вами.
Как начать сотрудничество
- Опишите вашу задачу
Оставьте заявку или свяжитесь с нами. Расскажите, какую задачу нужно решить и когда нужен результат. - Предоставьте информацию для подготовки предложения
Мы уточним детали в ходе разговора. Это поможет определить вопросы для проверки, необходимые процедуры и сроки. - Рассмотрите наше предложение
Вы получите перечень услуг, описание результата, стоимость и сроки выполнения. Обсудим ваши вопросы и согласуем условия. - Заключаем договор
Мы направляем вам проект договора с согласованными условиями, при необходимости — на украинском и английском языках. Вы рассматриваете его и возвращаете нам с замечаниями или подтверждением согласования. Согласуем окончательную редакцию, подписываем договор и переходим к планированию сотрудничества.
Этапы оказания услуг
После заключения договора расследование проводим по следующим этапам.
- Планирование расследования и сбор необходимой информации
Определяем вопросы для исследования, период и границы расследования. Составляем план расследования: определяем необходимые документы, источники данных и пояснения, которые нужно получить. Ответственных за обмен информацией, порядок доступа к ней, её хранения и круг получателей результатов определяем в соответствии с договором. Получаем и упорядочиваем доступные документы и данные для проверки. - Исследование операций и проверка подозрений
Сопоставляем учётные записи, банковские операции, договоры, подтверждающие документы и объяснения ответственных лиц. Восстанавливаем последовательность событий и проверяем, подтверждаются ли подозрения имеющимися данными. При наличии достаточной информации оцениваем финансовые последствия и исследуем связанные с ними недостатки внутреннего контроля. Если новые факты требуют изменения объёма работ, это изменение фиксируем в дополнительном соглашении. - Подготовка отчёта и обсуждение результатов
В отчёте излагаем установленные факты, их документальное подтверждение и выводы. Отдельно указываем ограничения исследования и вопросы, по которым информации недостаточно. Обсуждаем результаты с согласованным кругом получателей и предоставляем рекомендации по дальнейшим действиям и устранению выявленных недостатков в рамках задания.
Какой результат вы получите
По результатам расследования вы получаете итоговый отчёт. В зависимости от согласованного задания он содержит:
- описание выполненных процедур и изученных источников информации;
- установленные факты со ссылками на документы и данные, которые их подтверждают;
- выводы по исследуемым вопросам, в том числе о том, подтверждаются ли подозрения имеющейся информацией;
- оценку финансовых последствий исследуемых операций, включая возможные потери, — при наличии достаточных данных;
- описание ограничений исследования и вопросов, по которым информации недостаточно для выводов;
- рекомендации относительно дальнейших действий и устранения выявленных недостатков внутреннего контроля в рамках задания.
Передаём отчёт и обсуждаем результаты с согласованным кругом пользователей с соблюдением согласованных условий конфиденциальности. При необходимости общаемся и готовим документы на английском.
Почему клиенты выбирают UHY Prostir
Объединяем опыт работы в Украине с международным опытом сети UHY International, чтобы поддерживать украинских и иностранных клиентов.
- Независимость, честность и беспристрастность профессиональных суждений.
- Работаем с 2003 года.
- Член UHY International — глобальной сети специалистов по аудиту, налогам и консалтингу: 340 офисов в 95 странах, более 10 000 специалистов.
- Поддержка бизнеса за рубежом: если у вас уже есть бизнес в другой стране или вы планируете его открывать и развивать, мы можем помочь — связать вас с нашим офисом UHY International в соответствующей стране, где вы обсудите вопросы регистрации, бухгалтерского учёта, налогов и аудита.
- Возможность дистанционного взаимодействия с учётом характера задания.
- Общение и подготовка документов на украинском и английском языках.
