Большинство из нас уже слышали о новых правилах финансового мониторинга с 28 апреля 2020 года. Принятый закон несколько меняет правила финансового мониторинга и приводит их в соответствие с актуальными мировыми и европейскими нормами. В этой статье мы хотели бы обратить внимание на некоторые требования нового закона и на то, что нужно сделать юридическим лицам, чтобы избежать штрафов в будущем.
Новые обязанности для юридических лиц
Редакция ЗУ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов…» № 361-IX возложила на все юридические лица обязанность поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять её и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, а также подавать государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения.
Это означает, что теперь каждый год в течение 14 календарных дней, начиная с даты государственной регистрации, юридические лица должны подтверждать сведения о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности.
Какую информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности нужно подтверждать?
- фамилия, имя, отчество (при наличии)
- дата рождения
- страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца
- место жительства, регистрационный номер учётной карточки налогоплательщика (при наличии)
- полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным владельцем
- характер и мера (уровень, степень, доля) бенефициарного владения.
Какие документы нужны?
- Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце.
- Структура собственности по форме и содержанию, определённым в соответствии с законодательством.
- Извлечение, выписка или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра и т. п., подтверждающий регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения, — если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент.
- Нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность лица, которое является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, — для физического лица — нерезидента, а также, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, — для физического лица — резидента.
Отдельно обращаем внимание на то, что все юридические лица, зарегистрированные до вступления Закона в силу (до 28.04.2020 г.), обязаны подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в течение 3 месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будут утверждены форма и содержание структуры собственности.
Размеры штрафов
Законодатель предусмотрел довольно серьёзные штрафы. За нарушение этих требований (согласно ч.6 ст.166(11) КУоАП) на руководителя может быть наложен штраф от 1 тыс. до 3 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан (17 000–51 000 грн). Такая сумма — ещё одна причина серьёзно отнестись к выполнению новых требований финансового мониторинга для юридических лиц.
Вывод
Новые требования финансового мониторинга вызывают много вопросов: нужно ли брать обновлённые извлечения или выписки на новую дату? Можно ли, если изменений не было, подавать извлечения или выписки, которые уже есть в наличии? Предварительно скажем: по нашему мнению, если изменений в сведениях об учредителях не было, то получать обновлённое извлечение или выписку нет необходимости, но будем ждать более подробных разъяснений.
Вдобавок форма и содержание структуры собственности пока не утверждены. Появления формы структуры можно ожидать не раньше июля-августа 2020 года, то есть на подготовку и подачу соответствующих документов у нас будет некоторое время, поэтому держим руку на пульсе и ждём дополнительных разъяснений Министерства юстиции.
Мы понимаем, насколько сложным может быть процесс подтверждения, поэтому вы можете в любое время обратиться за помощью в подготовке и подаче информации о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности. Отправляйте запрос — и мы ответим на ваши вопросы и вместе их решим.
